Notícias Forex on-line Aparecida de Goiânia: A caixa 1 no w2 inclui opções de ações

Saiba o que fazer com RSUs no formulário W-2.

Esta temporada de impostos passado eu estava realmente frustrado. Aqui estava eu, sentado no computador, com uma pilha de documentos fiscais para entrar no meu software fiscal de nível profissional. Eu estava colocando em um cliente W-2. Tudo vai bem até chegar à casa 14. É aí que o serviço de folha de pagamento do empregador coloca todos os tipos de & # 34; outros & # 34; em formação. Este particular W-2 tem uma figura numérica ao lado das letras RSU.

Eu sabia que o RSU significava unidades de estoque restritas. Mas para a vida de mim, eu não lembro como obter essa informação de RSU do W-2 no retorno de imposto. Preciso inserir algo na seção W-2 do meu programa de impostos? Preciso inserir essa informação em outro lugar na declaração de imposto?

Meu software não ajudou. Curioso, eu mudei para o meu mecanismo de busca padrão. Eu digitei "RSU on W-2 & # 34; - e os resultados da pesquisa que retornaram não revelaram nada de útil que eu precisava saber. Eu tentei procurar, de novo e de novo. Cada vez, encontrei muito blá-blá-blá, mas nenhuma informação real. Por informações reais, quero dizer informações que me ajudariam, agora mesmo, a terminar de trabalhar na declaração de impostos do meu cliente.

Então eu pesquisei essa questão eu mesmo. E eu estou compartilhando minhas anotações de pesquisa com você, caro leitor. Minha esperança é que você ache isso útil, reduza sua frustração, ajude a preparar as declarações de impostos com mais confiança e precisão.

Agora, vamos nos situar.

A quantia informada na Caixa 14 para RSUs já está incluída nos salários da caixa 1. [1]

Por exemplo, se tivermos US $ 234.567 informados no Quadro 1 como salários e se houver US $ 12.345 informados no Quadro 14 rotulados como RSUs, então esses US $ 12.345 já estão incluídos no valor de US $ 234.567.

Ações restritas e unidades de estoque restritas são incluídas nos salários tributáveis de um funcionário quando uma das duas coisas acontece:

Os coletes de ações restritas e, assim, tornam-se irrestritos. Neste caso, o valor justo de mercado da ação no momento da aquisição (menos qualquer custo para comprar a ação restrita) é o valor da renda incluída nos salários do empregado. [2] No momento em que o estoque restrito é transferido para o empregado e o empregado faz uma eleição 83 (b). Nesse caso, o valor justo de mercado do estoque no momento em que o estoque restrito é transferido (menos qualquer custo para comprar o estoque restrito) é incluído nos salários do empregado. [3]

Em seguida, registre a base no estoque restrito para referência futura.

A base em estoque restrito é o valor pago pela ação mais o valor incluído como receita tributável.

No exemplo acima, o contribuinte tem pelo menos US $ 12.345 de base no estoque restrito, uma vez que é o valor informado no Formulário W-2. (Digo, pelo menos, porque o contribuinte poderia ter pago em dinheiro pelas ações. Precisamos perguntar ao cliente para descobrir.)

Essa informação básica será útil quando essas ações forem vendidas. Quando as ações são vendidas, calcularemos o ganho ou a perda do investimento subtraindo a base das receitas de vendas.

Ponteiro de Prática: Assista a Retenção.

As ações restritas e as unidades de estoque restritas estão sujeitas ao imposto de renda federal e estadual, aos impostos de Seguro Social e Medicare (FICA) e a quaisquer outros impostos relacionados à folha de pagamento.

Isso pode representar um desafio para nossos clientes. Por quê? Porque o estoque restrito é uma transferência de valor sem dinheiro.

O empregador transfere ações de suas ações para o empregado. Uma restrição é colocada no estoque, para que o funcionário não possa vender ou transferir esse estoque até algum dia no futuro, quando o estoque estiver sendo vendido. O valor dessa ação restrita é incluído na receita do empregado (no momento em que as ações são adquiridas ou, se uma eleição 83 (b) é feita, no momento da transferência). Até agora nenhum dinheiro mudou de mãos. Mas o valor das ações restritas está sujeito a retenção na fonte. E a retenção deve ser em dinheiro. Portanto, a retenção será proveniente de outras fontes - provavelmente do pagamento regular do empregado. [4]

Há outra retenção snafu para estar ciente de. O empregador pode colocar a renda restrita com o pagamento regular do período de pagamento.

Isso fará com que uma porcentagem maior do pagamento do funcionário seja deduzida para retenção na fonte. E isso pode resultar em excesso de retenção do funcionário. Alternativamente, o empregador poderia colocar a renda restrita como bônus ou período de pagamento suplementar. Nesse caso, é possível que o funcionário seja sub-retido. Os empregadores retêm 25% nos primeiros US $ 1 milhão de salários suplementares pagos durante o ano civil. Depois que esse limite é atingido (ou seja, uma vez que os salários suplementares para o ano excedam US $ 1 milhão), os empregadores retêm uma taxa fixa de 39,6%. [5]

Tome nosso exemplo de cima. Nosso cliente tem US $ 234.567 do total de salários para o ano - o que coloca o nosso cliente na faixa de imposto de 33% ou 35% para o ano, dependendo do seu status de arquivamento. Por definição, este empregado será sub-retido se o empregador estiver retendo apenas 25% para o imposto federal. O funcionário precisará compensar a diferença através de impostos estimados, se quiser evitar devido ao mês de abril. E se você não fizer estimativas, o cliente pode querer ajustar sua retenção para ter mais impostos cobrados ou fazer um pagamento de extensão na primavera seguinte.

A propósito, as RSUs não são coordenadas com o formulário 3921 ou com o formulário 3922.

O formulário 3921 relata as informações básicas para opções de ações de incentivo.

O formulário 3922 informa informações básicas sobre ações do plano de compra de ações de funcionários.

O estoque restrito não está relacionado a nenhum desses formulários.

As RSUs seguem o cronograma D quando são vendidas.

O valor mostrado no Formulário W-2 é incluído como parte do custo de uma pessoa nas ações. Isso será relatado no Anexo D e no Formulário 8949 no ano em que o contribuinte vender as ações subjacentes.

Em suma.

Se você vir RSUs ou ações restritas em um formulário W-2 ao lado de um valor em dólar, esse valor em dólar já estará incluído como parte do salário do funcionário mostrado nas caixas 1, 3 e 5. Certifique-se de que montante está incluído em seus registros de base de custo para esse estoque em seus registros pessoais. Não há mais nada a fazer em termos de preparação do Formulário 1040. Os salários da caixa 1 são somados à renda salarial informada na linha 7 do 1040, assim como o normal. Esteja ciente de quaisquer problemas de retenção para o próximo ano. É tarde demais para corrigir problemas de retenção no ano passado. Mas, para o próximo ano fiscal, ajude o contribuinte a ficar alerta. Sempre que receberem concessões de ações restritas, devem estar pensando em fazer uma eleição 83 (b). E quando os coletes de ações restritos, eles devem rever sua retenção para descobrir quanto imposto adicional eles precisarão pagar através de estimativas ou pagamentos de extensão.

[1] Guia para Contabilização de Remuneração Baseada em Ações: uma Abordagem Multidisciplinar. (PricewaterhouseCoopers LLP, 31 de março de 2013. PDF, página 4-57. Pwc / pt-BR / cfodirect / assets / pdf / accounting-guides / pwc_stock_based_2013.pdf.

[2] Seção 83 (a) do Internal Revenue Code e Seção 1.83-1 do Regulamento do Tesouro.

[3] Seção 83 (b) do Internal Revenue Code e Seção 1.83-2 do Regulamento do Tesouro.

O Blog myStockOptions

O blog da myStockOptions, o principal recurso on-line sobre todos os tipos de compensação de capital | OPÇÕES DE AÇÕES • ESTOQUE RESTRITO • RSUs • AÇÕES DE DESEMPENHO • ESPPs • SARs.

Da equipe do myStockOptions e myNQDC, este blog tem comentários sobre remuneração de capital e NQ adiado comp, dicas sobre o planejamento fiscal e financeiro relacionados, atualizações sobre novas coisas em nossos sites e, por vezes, o lado mais leve dos tópicos que cobrimos. Nós fazemos o nosso melhor para manter a escrita animada.

11 de fevereiro de 2014.

O seu W-2 inclui renda e retenção de estoque? Tempo para nossos FAQs e diagramas.

O formulário W-2 está no ar - ou melhor, esperançosamente, na segurança de sua caixa postal ou escrivaninha agora. Se você teve renda de compensação de ações ou um plano de compra de ações de funcionários em 2013, você precisa entender onde essa renda é relatada no W-2 para que você possa concluir seu retorno de imposto corretamente. No premiado Centro de Impostos da myStockOptions, temos uma seção de perguntas frequentes sobre o relatório do Formulário W-2 para compensação de ações. Cada um deles inclui um diagrama anotado do Formulário W-2 que claramente interpreta esse documento às vezes enigmático.

Se você tiver exercido opções de ações não qualificadas no ano passado, a receita reconhecida no exercício será informada no seu W-2. A receita de um exercício de opção de ações não qualificada (NQSO) aparece no W-2 com outras receitas em:

Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (até o teto de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 12 (Código V)

Esse último item, Código V na Caixa 12, identifica a renda da NQSO incluída nas Caixas 1, 3 e 5. Para os locais onde o valor da retenção de impostos aparece, consulte nossa FAQ sobre relatórios W-2 para NQSOs. (O relatório W-2 é, a propósito, idêntico para direitos de valorização de ações, com a exceção de que o Código V não é usado.)

Com opções de ações de incentivo, o valor do spread aparece no W-2 somente quando você faz o que é tecnicamente chamado de disposição desqualificante, ou seja, quando você vende ou doa a ação antes de ter cumprido os períodos de detenção de um ano do exercício e dois anos da concessão. Nesse caso, a renda aparece no W-2 como receita de compensação. Diferentemente das NQSOs, sua empresa não retém impostos federais sobre os exercícios da ISO e nenhum dinheiro é devido para a Previdência Social e Medicare, mesmo com uma venda no mesmo dia ou qualquer disposição posterior desqualificada. Para os detalhes do relatório W-2 para ISOs nesta situação, consulte as nossas FAQs sobre este tópico no Centro de Impostos.

Ações restritas, RSUs, Ações de Desempenho.

A aquisição de ações restritas, a entrega de ações de unidades de estoque restritas (RSUs) e a aquisição de ações de desempenho, todos os relatórios W-2 imediatos da receita recebida. O tratamento no W-2 é essencialmente o mesmo para todos os três tipos de concessão. A receita aparece nos seguintes locais:

Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (para limite de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, gorjetas, etc. (se aplicável)

Para saber quais caixas mostram os impostos retidos e outros detalhes de relatórios para todos os três tipos de concessão, consulte as perguntas frequentes relacionadas, incluindo diagramas anotados, no Centro de impostos.

Alerta: Se você fez uma eleição na Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor das ações restritas na outorga, o seu W-2 para o ano da concessão, e não o vesting, mostrará a renda e a retenção na fonte.

Planos de Compra de Ações de Empregados (ESPPs)

O relatório W-2 para o rendimento do ESPP depende do facto de o ESPP da sua empresa ser ou não qualificado para efeitos fiscais e, se estiver qualificado para efeitos fiscais, por quanto tempo detém as ações. Para um ESPP não qualificado, há retenção na receita que você reconhece na compra, e a receita e retenção são reportados no seu W-2 de uma forma semelhante à das opções de ações não qualificadas. Com um ESPP com qualificação fiscal, nada aparece no seu W-2 até que você venda as ações. Os detalhes de todas as três situações são claramente apresentados, com diagramas anotados, na seção ESPP W-2 no Centro de Impostos da myStockOptions.

Vender ações em 2013? A diversão ainda não acabou.

Se você vendeu ações da compensação de ações ou de um ESPP no ano passado, precisará de mais orientação para relatar os resultados da venda na sua declaração de impostos. Felizmente, o Centro de Impostos da myStockOptions apresenta a seção Vendas de ações da empresa de geração de relatórios. Cada FAQ da seção inclui diagramas anotados do Formulário 8949 e do Schedule D, os dois formulários cruciais para relatórios de venda de ações.

Recursos para profissionais de plano de estoque.

Todo o nosso conteúdo de temporada de impostos, incluindo nossos formulários de impostos com anotações populares, está disponível para o licenciamento corporativo. Ajude seus participantes a aproveitar ao máximo sua compensação de ações, dando-lhes recursos para evitar erros caros nas declarações de impostos. A excelência de nossos recursos é atestada pelos muitos testemunhos que recebemos, por isso, não acredite em nossa palavra. Como diz um dos nossos licenciados, os funcionários "encontram as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis". Nas palavras de outro cliente, "os funcionários entendem os conceitos muito melhor com as ilustrações diretas". Por favor, entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734-1979 ou info @ mystockoptions).

Você pode seguir esta conversa inscrevendo-se no feed de comentários desta postagem.

Postar um comentário

Os comentários são moderados e não aparecerão até que o autor os tenha aprovado.

(URLs vinculados automaticamente.)

(Nome e endereço de e-mail são obrigatórios. O endereço de e-mail não será exibido com o comentário.)

Nome é necessário para postar um comentário.

Por favor insira um endereço de e-mail válido.

Baixe nosso grátis.

estoque app glossário comp!

Receba atualizações de RSS ou insira seu endereço de e-mail abaixo para receber nossos comentários em sua caixa de entrada.

Categorias.

Confirme seu comentário \ n.

Visualizando seu comentário \ n \ t.

\ n \ t \ t \ t \ tPostado por: \ n \ t \ t \ t \ t | \ n \ t \ t \ t \ n \ t \ t \ n \ t \ n \ n.

Esta é apenas uma prévia. O seu comentário ainda não foi lançado. \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n.

As letras e números que você digitou não correspondem à imagem. Por favor, tente novamente. \ t \ t \ n \ t.

Como etapa final antes de postar seu comentário, digite as letras e números que você vê na imagem abaixo. Isso impede que programas automatizados postem comentários. \ n \ t.

Está com problemas para ler esta imagem? Veja um suplente. \ n \ n \ n.

Compreensão do Formulário W-2, Declaração de Salários e Impostos.

Formulário W-2 Relatórios Salários Ganhos e Impostos Pagos.

Formulários de impostos poderiam ser mais fáceis de entender se não fossem identificados por números e letras, se eles apenas declarassem claramente o que eles eram em inglês simples. O formulário W-2 é o & # 34; Salário e Declaração Fiscal & # 34 ;. Você encontrará isso em uma impressão menor ao lado do atraente & # 34; formulário W-2 & # 34; em letras grandes.

W-2 Obrigações para os empregadores.

O formulário W-2 informa os ganhos anuais de um funcionário e as retenções de impostos que seu empregador fez com base em seus salários, salários e gorjetas.

Se você é um empregador, você deve preparar um para cada um de seus funcionários e fornecer cópias para a Administração do Seguro Social.

Sim, a Administração da Segurança Social. O SSA entrará neste ponto e compartilhará as informações com o Internal Revenue Service.

Você deve enviar ou entregar pessoalmente Formulários W-2 para seus funcionários até 31 de janeiro de cada ano fiscal, por isso, se você ainda não o fez, entre em contato com um contador para obter ajuda com o arquivamento tardio e chegar a ele como assim que possível. Você teve algum tempo extra para entrar com a SSA antes de 2017, mas isso mudou com a Lei de Proteger os Americanos da Tax Hikes (PATH) de 2015, por isso, não siga as regras dos anos anteriores. Todos os W-2s vencem até 31 de janeiro.

Empregados & # 39; Obrigações Fiscais.

Como funcionário, você é obrigado a informar sobre o seu retorno de imposto todos os salários que você ganhou em seu trabalho ou trabalho durante o ano. Você pode encontrar um ou mais desses problemas comuns.

E se você não recebeu seu formulário W-2? Se você não recebeu seu formulário até meados de fevereiro, pergunte ao seu empregador quando os formulários foram enviados. Você também pode solicitar outra cópia impressa do seu W-2, mas os empregadores, às vezes, cobram uma taxa nominal para fornecer uma cópia adicional. Se você acha que seu empregador não enviou W-2s, você pode entrar em contato com o IRS para obter assistência.

E se alguma informação no seu W-2 estiver errada? Peça ao seu empregador para corrigir qualquer informação errada no seu formulário W-2. O seu número de Seguro Social pode estar incorreto, seu nome pode estar escrito errado ou seus salários e valores retidos podem ser imprecisos. E se o seu empregador se recusar a lhe dar o formulário W-2? Esta é uma situação séria. Se a empresa ainda existir, solicite educadamente uma cópia. Se o seu empregador ainda se recusar a dar-lhe o seu W-2, entre em contato com o IRS em 1-800-829-1040. Certifique-se de ter certas informações na ponta dos seus dedos ao ligar: o nome e o endereço completo do seu empregador, o número de identificação fiscal, se souber, e o número de telefone dele. Você também deve ser capaz de fornecer pelo menos uma estimativa dos salários que você ganhou, o imposto de renda federal que foi retido, e as datas em que você começou e terminou o emprego, se você não está mais trabalhando lá. Você pode encontrar seus salários e retenções de impostos federais em seu último salário do ano.

O que fazer com a forma quando você a tem.

Você deve receber três cópias do seu W-2: Copiar B, C e 2.

Anexe a cópia B à sua declaração de imposto de renda federal, se você a enviar. Basta guardá-la com seus outros documentos fiscais por pelo menos quatro anos, se você enviar o seu e-arquivamento. Guarde a Cópia C com seus documentos fiscais por pelo menos quatro anos também. Esta é sua oficialmente sua cópia. Anexe o exemplar 2 à sua declaração de impostos estaduais, se você estiver enviando o formulário. Caso contrário, basta guardá-lo com seus documentos fiscais por pelo menos quatro anos, como faria com a Cópia B.

Compreender o seu W-2.

Saber ler seu Formulário W-2 pode ajudá-lo a entender seus ganhos e dar a você uma vantagem quando estiver preparando seus impostos. O formulário realmente vem em uma variedade de tamanhos, formas e formatos, e o formato exato que você verá quando olhar para o seu dependerá da maneira como o seu empregador processa a folha de pagamento. Mas todo Formulário W-2 contém a mesma informação independentemente. Aqui está um guia de linha por linha, começando com as caixas com letras. Estes são basicamente identificadores.

Caixa B: este é o número de identificação fiscal exclusivo do seu empregador ou EIN. Caixa C: identifica o nome, endereço, cidade, estado e CEP do seu empregador. O endereço pode mostrar a sede da empresa em vez do endereço local. Caixa D: Este é um número de controle que identifica seu documento exclusivo do Formulário W-2 nos registros do seu empregador. Esse número é atribuído pelo software de processamento da folha de pagamento da empresa. Caixa E: Isso identifica seu nome completo. Se o seu nome mudou, peça à sua empresa para atualizar seus registros. Caixa F: identifica seu endereço, cidade, estado e código postal. O endereço pode ser um endereço antigo se você se mudou recentemente, mas isso não deve ser uma complicação, contanto que sua declaração de impostos tenha o endereço atual e correto.

Caixas numeradas aparecem no formulário W-2 também. Estes registram suas informações financeiras.

Quadro 1: O Quadro 1 reporta seu total de salários ou salários tributáveis para fins de imposto de renda federal. O número inclui seu salário, salário, gorjetas informadas, bônus e outras compensações tributáveis. Por exemplo, benefícios adicionais tributáveis, como seguro de vida em grupo, serão incluídos aqui. Mas a Caixa 1 não inclui quaisquer benefícios antes de impostos, como contribuições de poupança para um plano 401 (k), plano 403 (b) ou seguro de saúde. A quantidade da Caixa 1 é informada na Linha 7 do seu Formulário 1040 ou 1040A, ou na Linha 1 do Formulário 1040EZ. Se você tiver vários formulários W-2, some os valores da Caixa 1 e insira o total. Quadro 2: O Quadro 2 relata o valor total que seu empregador reteve de seus contracheques para o imposto de renda federal. Isso representa a quantia de impostos federais que você pagou ao longo do ano. A quantidade da Caixa 2 é relatada na Linha 62 do Formulário 1040, na Linha 36 da Forma 1040A, ou na Linha 7 da Forma 1040EZ. Se você tiver vários formulários W-2, some os valores da Caixa 2 exatamente como fez com sua renda.

Caixa 3: A Caixa 3 informa o montante total do seu salário sujeito ao imposto da Segurança Social. O imposto da Previdência Social é avaliado com base em salários de até US $ 118.500 a partir de 2017. Se a Caixa 3 mostrar um valor acima da base salarial, peça ao seu empregador que corrija seu W-2. As dicas informadas ao seu empregador não estão incluídas no valor da Caixa 3. Eles são relatados no Quadro 7. Quadro 4: O Quadro 4 informa o montante total dos impostos do Seguro Social retidos de seus contracheques. O imposto de seguridade social é uma alíquota de imposto de 6,2% sobre sua renda salarial de até US $ 118.500 a partir de 2017. Qualquer salário que você ganhe acima de US $ 118.500 não está sujeito ao imposto da Previdência Social, portanto o valor mostrado na Caixa 4 deve ser não mais do que $ 7.347,00, a base salarial máxima de $ 118.500 vezes 6,2%. Se você teve dois ou mais empregos durante o ano e seu total de salários da Previdência Social exceder US $ 118.500, você pode ter pago mais impostos do Seguro Social do que o exigido, mas pode reivindicar a retenção de imposto da Previdência em excesso como um crédito reembolsável no Formulário 1040 Quadro 5: A caixa 5 indica o valor dos salários sujeitos ao imposto Medicare. Não há base salarial máxima para o Medicare, portanto, a quantia apresentada no Quadro 5 pode ser maior do que a quantia indicada no Quadro 1. Os salários do Medicare incluem qualquer compensação diferida, contribuições do tipo 401 (k) ou outros benefícios excluídos do rendimento federal. imposto. A quantia na Caixa 5 corresponde tipicamente à sua remuneração total do seu trabalho. Caixa 6: A Caixa 6 informa o montante de impostos que foram retidos do seu salário pelo imposto Medicare, que é uma alíquota fixa de 1,45% do seu total de salários do Medicare a partir de 2017. Você pode descobrir que o valor do Quadro 6 é maior do que a quantia na Caixa 5 multiplicada por 1,45% se você ganhar uma renda significativa. Isso seria devido ao imposto adicional do Medicare que foi implementado em 2013. É um acréscimo de 0,9% sobre a renda acima de certos limites a partir de 2017: US $ 200.000 se você for solteiro ou qualificado para atuar como chefe de família, US $ 125.000 se você for casado, mas arquivar um retorno separado, e US $ 250.000 se você for casado e apresentar um pedido em conjunto. Se você estiver sujeito ao imposto adicional do Medicare, a retenção de imposto do Medicare mostrada no Box 6 é reconciliada no Formulário 8959 do IRS.

Caixa 7: A caixa 7 mostra qualquer receita de gorjeta que você reportou ao seu empregador. Ele ficará vazio se você não denunciar alguma dica. Os valores nas caixas 7 e 3 devem somar o valor que aparece na Caixa 1 se você não tiver nenhum benefício antes de impostos ou pode ser igual ao valor da Caixa 5 se você receber benefícios antes dos impostos. O total de Boxes 7 e Box 3 não deve exceder a base salarial da Previdência Social de US $ 118.500. A quantia da Caixa 7 já está incluída no valor da Caixa 1. Caixa 8: Dicas atribuídas A Caixa 8 reporta qualquer receita de gorjeta que foi alocada a você pelo seu empregador. Este montante não está incluído nos salários relatados nas Caixas 1, 3, 5 ou 7. Em vez disso, você deve adicioná-lo aos seus salários tributáveis no Formulário 1040, Linha 7, e deve calcular seus impostos da Previdência Social e do Medicare incluindo essa receita de gorjeta usando Formulário 4137 do IRS. Você pode querer rever as informações na Publicação 531 sobre dicas alocadas ou consultar um profissional de impostos se qualquer rendimento aparecer na Caixa 8 do seu W-2. Caixa 9: A Caixa 9 foi usada uma vez para relatar qualquer adiantamento do Crédito de Renda Concedida, mas o crédito de receita antecipada foi encerrado em 2010, portanto, este deve estar vazio. Os pagamentos antecipados de EIC eram pagamentos adiantados de um empregador a um funcionário, antecipando que o empregado fosse elegível para o crédito de receita auferida. Caixa 10: A Caixa 10 informa quaisquer valores que você possa ter sido reembolsado por despesas com dependentes, através de uma conta de despesas flexíveis, ou o valor em dólares dos serviços de cuidados dependentes fornecidos pelo seu empregador. Valores abaixo de US $ 5.000 não são tributáveis, mas qualquer valor acima de US $ 5.000 deve ser declarado como salário tributável nas Caixas 1, 3 e 5. Os benefícios de cuidados dependentes são informados no Formulário 2441. Caixa 11: Esta caixa informa todos os valores que foram distribuídos para você do plano de compensação diferido não qualificado do seu empregador ou do plano de pensão não governamental da Seção 457. A quantia na Caixa 11 já está incluída como salário tributável na Caixa 1. Caixa 12: Esta caixa aplica-se à compensação diferida e outras compensações. Vários tipos de compensação e benefícios podem ser relatados no Box 12, de forma que o IRS tenha simplificado isso o máximo possível, permitindo que seu empregador insira um código de uma única letra ou de duas letras, seguido do valor em dólar de sua remuneração. Estes são os códigos a partir de 2017:

Caixa 13: Três caixas de seleção aparecem na Caixa 13. Elas serão marcadas se alguma dessas situações se aplicar a você como funcionário:

Você é um funcionário estatutário. Isso significa que você informa os salários deste W-2 - e quaisquer outros formulários W-2 recebidos que sejam marcados como "funcionário estatutário" - no Formulário 1040 - Programação C. Seus salários não estão sujeitos à retenção do imposto de renda , portanto, você deve ver um valor zero ou em branco no Box 2. Eles estão sujeitos a retenções de imposto de Seguro Social e Medicare, no entanto, os Boxes 3 a 6 devem ser preenchidos. Para uma discussão sobre o que constitui um funcionário estatutário e as regras que se aplicam, consulte a seção 1 da Publicação 15-A.

Você participou do plano de aposentadoria do seu empregador durante o ano fiscal. Isso pode ser um plano 401 (k), um plano 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA ou outro tipo de plano de pensão. Sua capacidade de deduzir contribuições para um IRA tradicional pode ser limitada com base em sua renda se você participar de um plano de aposentadoria, portanto, verifique com um contador ou outro profissional de impostos se esta caixa estiver marcada.

Você recebeu pagamento por doença de terceiros de acordo com a apólice de seguro de terceiros de seu empregador, em vez de receber pagamento por doença diretamente de seu empregador como parte de seu salário regular. O pagamento por doença não está incluído nos seus salários da Caixa 1, embora o subsídio por doença esteja normalmente sujeito aos impostos da Segurança Social e do Medicare. Ver Seção 6 da Publicação 15-A para uma discussão sobre pagamento por doença e pagamento por doença de terceiros,

Caixa 14: O seu empregador pode reportar informações fiscais adicionais aqui. Se alguma quantia for informada na Caixa 14, ela deve incluir uma breve descrição do que ela é. Por exemplo, contribuições sindicais, assistência paga ao empregador ou contribuições após impostos para um plano de aposentadoria podem ser relatadas aqui. Alguns empregadores relatam certos impostos estaduais e municipais na Caixa 14, como os prêmios do Seguro de Invalidez do Estado (SDI). Os prêmios do seguro de invalidez do Estado podem ser dedutíveis como parte da dedução dos impostos estaduais e municipais sobre o Anexo A, se forem discriminados, e os encargos sindicais podem ser dedutíveis como uma dedução detalhada diversificada. Caixa 15: A caixa 15 indica o número de identificação fiscal estadual e estadual do seu empregador. Pode haver várias linhas de informação aqui se você trabalhou para o mesmo empregador em vários estados. Caixa 16: A Caixa 16 informa o montante total de salários tributáveis que você ganhou nesse estado. Pode haver várias linhas de informação aqui, também, se você trabalhou para o mesmo empregador em vários estados. Caixa 17: A Caixa 17 relata o montante total de impostos estaduais retidos de seus contracheques para os salários informados no Quadro 16. Esse valor pode ser dedutível como parte da dedução para impostos estaduais e municipais sobre o Anexo A se você especificar suas deduções. Caixa 18: A Caixa 18 reporta o montante total dos salários sujeitos a impostos locais, municipais ou de outro estado. Caixa 19: O Quadro 19 relata o montante total de impostos retidos de seus contracheques para impostos locais, municipais ou outros impostos estaduais. Este montante pode ser dedutível como parte da dedução dos impostos estaduais e locais sobre o rendimento no Anexo A. Quadro 20: O Quadro 20 fornece uma breve descrição do imposto local, da cidade ou de outro estado que está sendo pago. A descrição pode identificar uma cidade em particular, ou pode identificar um imposto estadual, como pagamentos do Seguro de Invalidez do Estado (SDI).

E aí você tem isso. É incrível pensar que tanta informação pode ser contida em uma forma tão pequena, mas o seu W-2 deve fornecer todos os dados que você precisa para relatar a renda que você ganhou como empregado.

Meu W2 inclui disposições de desqualificação na caixa 1, mas não inclui disposições de qualificação. Eu quero incluir apenas renda ordinária de disposições qualificadas.

Eu vendi algumas ações da ESPP.

Como posso fazer isso?

Por que você deseja denunciar isso?

Resposta recomendada.

5 pessoas acharam isso útil.

Alguém da TurboTax decidiu eliminar a caixa que costumava estar na página "Resultados do Plano de Estoque do Empregador" do programa anterior a 2015, que permitia dizer ao TurboTax, "não, esse é o valor errado e aqui está o valor correto". Quando essa caixa estava nessa página, você poderia informar ao TurboTax o valor da compensação realmente reportada no W-2. A TurboTax então levaria a diferença - a quantia correta calculada menos a quantia informada no W-2 - e faria uma entrada para ser incluída na linha 7 do Formulário 1040 para essa diferença.

Se você entrou em todas as suas negociações, então a primeira maneira é eliminar o comércio ou operações desqualificadas. Entre na negociação de Desqualificação ou negocie no formulário de entrada padrão da planilha, "preencha as caixas" e simplesmente corrija a (s) figura (s) básica (s) relatada (s) pelo corretor. (Marque a caixa ao lado de "Esta venda envolve um plano de ações para funcionários (incluindo ESPP) ou uma situação incomum." Clique no botão azul "Iniciar agora" exibido e clique no botão ao lado de "Meu 1099-B tem informações Eu sei que não está certo, ou tem informações extras que eu preciso adicionar. "Isso permitirá que você adicione a quantidade que falta de base e TurboTax irá mostrar tudo isso corretamente no formulário 8949.)

Se você entrou em todas as suas negociações, a outra maneira de lidar com isso é deixar as coisas como estão e responder "Sim" à pergunta da TurboTax sobre o valor informado em seu W-2. O TurboTax não fará nenhum ajuste na linha 7, mas seus negócios serão reportados corretamente. Em seguida, informe ao TurboTax sobre o ajuste da linha 7 necessário para as negociações de qualificação por:

Iniciando a entrevista "Outros rendimentos ainda não informados em um Formulário W-2 ou Formulário 1099".

Respondendo "Sim" na página "Outros salários recebidos".

Inserindo $ 0 na página "Salários ganhos como empregados domésticos".

Inserindo $ 0 na página "Doente ou Invalidez".

Respondendo "Sim" na página "Qualquer outro rendimento recebido".

Assinalando "Outro na página" Inserir fonte de outros rendimentos recebidos ".

Inserindo uma descrição e um valor na página "Outros rendimentos auferidos".

Finalmente, outra solução alternativa é entrar nas negociações Desqualifying comércios usando o nome correto do empregador e respondendo "Sim" para o "no W-2?" pergunta, em seguida, digite os comércios de qualificação usando uma versão ligeiramente diferente do nome do seu empregador e, em seguida, respondendo "não" para o "no W-2?" questão. Isso vai receber a compensação de negociações qualificadas relatada na linha 7 do Formulário 1040. (ISTO FUNCIONA EM DESKTOP TURBOTAX MAS UMA PESSOA QUE USA O TURBOTAX ONLINE REIVINDICAM NÃO.)

Nenhuma resposta foi postada.

Mais ações.

As pessoas vêm ao TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas - queremos que elas saibam que estamos aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo e formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes:

Mantenha conversação. Ao responder perguntas, escreva como você fala. Imagine que você está explicando algo para um amigo de confiança, usando uma linguagem simples e cotidiana. Evite jargões e termos técnicos quando possível. Quando nenhuma outra palavra servir, explique os termos técnicos em inglês simples. Seja claro e diga a resposta logo de cara. Pergunte a si mesmo quais informações específicas a pessoa realmente precisa e forneça-as. Atenha-se ao tópico e evite detalhes desnecessários. Divida as informações em uma lista numerada ou com marcadores e destaque os detalhes mais importantes em negrito. Ser conciso. Apontar para não mais do que duas frases curtas em um parágrafo e tente manter parágrafos para duas linhas. Uma parede de texto pode parecer intimidante e muitos não vão ler, então divida-a. Não há problema em vincular-se a outros recursos para obter mais detalhes, mas evite dar respostas que contenham pouco mais que um link. Seja um bom ouvinte. Quando as pessoas publicam perguntas muito gerais, tire um segundo para tentar entender o que elas realmente estão procurando. Em seguida, forneça uma resposta que os direcione para o melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo. Procure maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações das pessoas. Parece evidente que gostamos de ajudá-los a obter resultados positivos.

Você ainda tem alguma dúvida?

Faça sua pergunta à comunidade. A maioria das perguntas recebe uma resposta em cerca de um dia.

Entre ou crie uma conta.

Para continuar a sua participação no TurboTax AnswerXchange:

As vendas de ações do empregador em W-2 e 1099 são contadas duas vezes e tributadas.

No meu W-2, meu empregador relatou receita proveniente da venda de opções de ações, ações não qualificadas e unidades de estoque restritas. Separadamente, recebi 1099s e inseri informações para essas vendas no TurboTax. Agora minha renda parece mais alta do que realmente é e estou sendo taxada nessas vendas duas vezes. Como corrijo isso enquanto ainda estou seguindo as instruções?

Por que você deseja denunciar isso?

Resposta recomendada.

43 pessoas acharam isso útil.

A RESPOSTA ESTÁ CORRETA DE UM PADRÃO DE IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO, MAS AS INSTRUÇÕES PASSO A PASSO SÃO APLICÁVEIS APENAS AO PROGRAMA 2014 COMO OS DESENVOLVEDORES MUDAM O FLUXO DE ENTREVISTA CADA UM ANO ÚNICO.

O problema é que você está usando o WRONG BASIS para relatar a venda. É por isso que você está obtendo um efeito de "dupla renda".

Receita de compensação criada pela aquisição ou venda da ação.

Na próxima página, selecione a primeira opção que é "Eu preciso adicionar ou corrigir informações sobre essa venda que está no meu formulário 1099-B". Diga ao TurboTax que o 1099-B está reportando a base errada. Essa é a entrevista que você quer e é aí que você pode consertar as coisas. Diga ao TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e, em seguida, insira a compensação "ausente" para chegar à base correta.

Por que você deseja denunciar isso?

Muito útil. Por favor, confirme nos meus passos sobre a correção. A compensação (receita) informada no W2 deve ser adicionada à Base de Custos listada no 1099-B. Este total ajustado (que agora é igual aos rendimentos em 1099-B) deve ser registrado no formulário 8949 coluna (f) código "B", coluna (g) total ajustado.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu fiz isso - mas eu vejo que a base de custo também é relatada ao IRS em 1099 (primeira vez em 2014) e é isso que TurboTax "rever antes de preencher" está me pedindo para corrigir na planilha - quando eu seguir essa instrução é tributado 2x. Posso simplesmente ignorar a "verificação de erro" e arquivo ou poderia este ": red flag" IRS desde base de custo não é igual a 1099.

Por que você deseja denunciar isso?

Você fez algo errado. Exclua o comércio. Volte e faça EXATAMENTE o que eu especifiquei acima. Vai funcionar.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu adicionei minha renda w2 NSO à base de custo. Quando eu salvo a renda, tudo parece correto, mas o imposto Turbo pergunta sobre a renda W2 que vê na caixa 12, eu digo, sim, é a renda W2, e os totais para a renda parecem corretos, exceto que ainda adiciona o valor W2 ao ganhos de ações.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu não posso dizer se você está dizendo que você está recebendo a resposta correta em sua declaração de imposto de renda, ou não; não está claro.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu tentei excluir a entrada e adicioná-lo novamente. Vou tentar novamente ou reiniciar a coisa toda. Eu quis dizer, eu vejo a lista de renda por áreas como correta, mas quando ela faz o 1040, eu tenho a renda W2 dobrada nos ganhos da Tabela D. Vou seguir seu conselho e ver se consigo reiniciá-lo de uma lousa limpa.

Por que você deseja denunciar isso?

Uau! Eu precisei recarregar todos os documentos do etrade e seguir suas instruções. Obrigado!

Por que você deseja denunciar isso?

Sim. A dica é excluir a venda e, em seguida, inseri-la novamente, seguindo as instruções desta vez. Você não seguiu as instruções porque colocou uma quantia e um código nas Caixas 1g e 1f DO 1099-B.

Por que você deseja denunciar isso?

Muito obrigado, @TomYoung! Eu aprecio sua ajuda.

Nenhuma resposta foi postada.

Mais ações.

Você ainda tem alguma dúvida?

Faça sua pergunta à comunidade. A maioria das perguntas recebe uma resposta em cerca de um dia.

Entre ou crie uma conta.

Para continuar a sua participação no TurboTax AnswerXchange:

Os prêmios de ações restritas estão incluídos no W-2?

Mais artigos.

De acordo com um artigo de 2012 publicado pela Reuters, mais empregadores estão pagando seus funcionários com prêmios de ações restritas em vez de opções de ações altamente criticadas. Com base nas regras contábeis da época, o estoque restrito tem um impacto financeiro menor sobre a receita corporativa do que as opções de ações. Se você recebeu um prêmio de ações restritas, seu empregador deve seguir algumas regras ao reportá-lo em seu W-2 anual.

Critérios Gerais.

Normalmente, você não paga impostos sobre sua concessão de ações quando a recebe. No entanto, você deve pagar impostos quando as ações são adquiridas, quando o valor de suas ações é tratado como renda ordinária. Nas caixas de salários tributáveis do seu W-2, o seu empregador inclui a diferença entre o valor do seu subsídio na aquisição e o valor justo de mercado menos o pagamento que você fez pelo subsídio quando o recebeu.

Retenção de imposto.

Seu empregador também deve incluir os impostos retidos sobre o valor justo de mercado do prêmio nas respectivas caixas de imposto retido na fonte do seu W-2. Quando suas ações se acumulam, seu empregador deve reter os impostos do Medicare e da Previdência Social do valor justo de mercado. Quando você realmente recebe as ações, seu empregador retém os impostos estaduais e municipais federais e estaduais. Se a aquisição e o recebimento das ações ocorrerem ao mesmo tempo ou no mesmo ano, o seu W-2 deve exibir seus valores de retenção de imposto de renda do Medicare, da Previdência Social e do imposto de renda.

Tributação Especial.

A Seção 83 (b) do Internal Revenue Code dá a você a opção de modificar a forma como seu prêmio de ações restritas é tributado. Sob o código, seu empregador adiciona o valor de mercado justo do prêmio, excluindo qualquer quantia que você pagou por ele, em sua renda bruta no momento em que você recebe a concessão. Seu empregador também retém os impostos da concessão quando você os recebe. Portanto, você não paga impostos quando os compartilhamentos finalmente valem. Nas caixas de salários tributáveis do seu W-2 para o ano em que você recebeu a concessão, seu empregador inclui o valor de mercado justo da subvenção menos qualquer valor que você pagou por ela. Ele também coloca seus impostos retidos nas caixas de imposto retido na fonte pertinentes desse mesmo W-2.

As ações restritas vêm na forma de uma concessão de ações da empresa, que você não pode vender ou transferir até que as exigências de aquisição sejam cumpridas. Durante este período de restrição, você tem direito a receber dividendos sobre o estoque. Seu empregador deve incluir seus dividendos na sua compensação tributável no seu W-2. As caixas de retenção no seu W-2 devem incluir os impostos retidos de seus pagamentos de dividendos. Se você elegeu a Seção 83 (b), seus dividendos são tributados imediatamente e devem aparecer no seu W-2 para o ano em que você receber o pagamento do dividendo. Se você não tiver escolhido a Seção 83 (b), seus dividendos serão pagos e tributados quando suas ações forem adquiridas. Neste caso, eles devem aparecer no seu W-2 no ano em que suas ações são adquiridas.

Dados opcionais.

Na Caixa 14, rotulada “Outros” no seu W-2, seu empregador pode especificar a quantidade de estoque restrito que está em suas caixas de salários tributáveis. Seus salários tributáveis incluem todas as formas de compensação que você recebeu, incluindo seu salário e o estoque restrito. Ao declarar o valor do seu estoque na Caixa 14, o seu empregador facilita a compreensão de quanto do valor nas caixas de salários tributáveis representa o prêmio.

Referências (8)

Sobre o autor.

Grace Ferguson escreve profissionalmente desde 2009. Com 10 anos de experiência em benefícios a funcionários e administração de folha de pagamento, Ferguson escreveu extensivamente sobre tópicos relacionados a emprego e finanças. Uma pesquisadora também, ela foi publicada na The Sage Encyclopedia e na Mission Bell Media.

Artigos recomendados.

Notícias Forex on-line Aparecida de Goiânia

Sunday, 22 April 2018

A caixa 1 no w2 inclui opções de ações

No comments:

Post a Comment